ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА к отчету об исполнении бюджета городского поселения «Город Амурск» за 2008 год

I. Исполнение  местного бюджета  по доходам

            Доходы местного бюджета за 2008г. исполнены в сумме 118723 тыс. рублей при плане 114311,2 тыс. рублей, что составляет 104%. По сравнению с 2007 годом поступления возросли на 33837 тыс. рублей или в 1,39 раза.

Структура доходов местного бюджета за 2008 год характеризуется следующими показателями в таблице 1:...

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА к отчету об исполнении бюджета городского поселения «Город Амурск» за 2008 год

I. Исполнение  местного бюджета  по доходам

            Доходы местного бюджета за 2008г. исполнены в сумме 118723 тыс. рублей при плане 114311,2 тыс. рублей, что составляет 104%. По сравнению с 2007 годом поступления возросли на 33837 тыс. рублей или в 1,39 раза.

Структура доходов местного бюджета за 2008 год характеризуется следующими показателями в таблице 1:

Тыс.руб.

           Основными источниками формирования доходов местного бюджета в 2008 году являлись: налог на доходы физических лиц (25,3% от суммы доходов местного бюджета), налоги на имущество (17,4%) , доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности (16,1%) и безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ (28,6%).

          Доля безвозмездных поступлений за отчетный период снизилась по сравнению с 2007 годом на 2,1 процентных пункта (с 30,7% за 2007 год до 28,6% за 2008 год). Общая сумма безвозмездных поступлений составила 38291,9 тыс. рублей, в т.ч. из бюджетов других уровней 33975 тыс. рублей, от ОАО «Полиметалл» в виде прочих безвозмездных поступлений 3,6 млн.рублей (в соответствии с  Соглашением о социально- экономическом сотрудничестве между Администрацией городского поселения «Город Амурск» и ООО «Полиметалл»).

           В отчетном периоде в структуре налоговых поступлений местного бюджета наибольший удельный вес составил налог на доходы физических лиц (поступило 33012,7 тыс.рублей или 50,7% от общей суммы налоговых поступлений).

          Структура исполнения местного бюджета за 2008 год по подгруппам доходов представлена в  следующей диаграмме. 

            Выполнение плана по налоговым доходам местного бюджета за 2008 год составило 106%, сверх плана получено 3354,6 тыс. рублей. План перевыполнен по следующим доходным источникам: налог на доходы физических лиц (108%), налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения (104%), Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (102%), налог на имущество физических лиц (102%), транспортный налог (102%), земельный налог (106%).

            При плане 27715 тыс. рублей поступления в местный бюджет налога на доходы физических лиц составили 30012,7 тыс. рублей. Плановые назначения выполнены на 108%, сверх плана поступило 2297,7 тыс. рублей. Данная ситуация обусловлена следующими факторами:

           - постепенным ростом заработной платы в течение года в среднем по городу на 26 % и, соответственно, увеличением налогооблагаемой базы;

           - выплатой отдельными организациями премий по итогам года, объемы которых сложно прогнозируются.

           Плановые назначения по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения выполнены на 104% (при плане 6020 тыс. рублей поступило 6257,5 тыс. рублей или на 237,5 тыс. рублей больше). По единому налогу на вмененный налог плановые назначения выполнены на 102% (при плане 2146 тыс. рублей поступило 2187,8 тыс. рублей или на 41,8 тыс. рублей больше). В данном финансовом году один из налогоплательщиков избрал в качестве налогового режима единый сельскохозяйственный налог и в местный бюджет по данному источнику получено 2,7 тыс. рублей.

            Выполнение плана по налогу на имущество физических лиц за 2008 год составило 102% (при плане 4119 тыс. рублей в местный бюджет поступило 4184,4 тыс. рублей или на 65,4 тыс. рублей), что связано с увеличением налогооблагаемой базы, а также совместной работой, проводимой с Межрайонной ИФНС №7 по Хабаровскому краю в целях привлечения к уплате собственников зданий и сооружений.

             План поступлений по транспортному налогу выполнен на 102% ( при плане 6325 тыс. рублей поступило 6432,2 тыс.рублей или на 107,2  тыс.рублей больше), что связано с ростом количества автотранспортных средств и необходимостью их регистрации.   

            Плановые назначения по земельному налогу выполнены на 106% ( при плане 9445 тыс.рублей поступило 10050,3 тыс.рублей или на 605,3 тыс.рублей больше), что связано с  погашением задолженности ФКП АПЗ  «Вымпел».

           Исполнение местного бюджета по неналоговым доходам за 2008 год составляет 21303,5 тыс.рублей или 106% к плану. Удельный вес неналоговых доходов в общих доходах местного бюджета составляет 17,9%. Наибольший удельный вес – 44% неналоговых доходов составляют доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений (9358 тыс. рублей).

             Плановые назначения по доходам, получаемым в виде арендной либо иной платы за передачу в возмездное пользование государственного и муниципального имущества, выполнены на 105 % (при плане 17500 тыс. рублей поступило 18364,5 тыс. рублей или на 864,5 тыс. рублей больше), что связано с увеличением доходов:

             - получаемых в виде арендной платы за земельные участки на 44 % ( в абсолютном выражении на 9358 тыс. рублей). Рост доходов по данному источнику связан с взысканием задолженности по арендной плате за прошлые периоды;

             - от сдачи в аренду муниципального имущества на 42,3%  ( в абсолютном выражении 9006,5 тыс.рублей ). Превышение плановых показателей обусловлено взысканием задолженности прошлых лет по претензиям, судебным решениям, а также оплатой задолженности путем заключения соглашений о рассрочке платежей.

              Выполнение плана по доходам от продажи материальных и нематериальных активов составило 126% (при плане 640 тыс. рублей поступило 804,5 тыс. рублей или на 164,5 тыс. рублей больше), что связано с реализацией земли физическому лицу под объектами находящимися в его собственности.

             Плановые назначения по доходам от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности выполнены на 110% (при плане 1939,0 тыс.рублей поступило 2134,5 тыс.рублей или на 195,5 тыс.рублей). 

             По безвозмездным поступлениям сумма сложилась в размере 38291,9 тыс. рублей и составляет 99,5 % от плановых  назначений.

         Дотации получены в сумме - 17246 тыс. рублей, субсидии бюджетам поселений – 42,2 тыс.рублей, прочие субсидии бюджетам поселений -1951,1 тыс. рублей, субвенции -336,7 тыс.рублей, прочие межбюджетные трансферты -14364,2 тыс.рублей, прочие безвозмездные поступления в бюджеты поселений – 4316,9 тыс.рублей, прочие безвозмездные поступления учреждениям, находящимся в ведении органов местного самоуправления поселений – 34,8 тыс.рублей. Отклонение от плановых показателей сложились по субсидиям в сумме 17,9 тыс.рублей и субвенциям в сумме 149,7 тыс.рублей.

II. Исполнение  местного бюджета по расходам

            Расходование средств  местного бюджета осуществлялось в 2008 году в соответствии с  Решением Совета депутатов «О бюджете городского поселения «Город Амурск» Амурского муниципального района Хабаровского края на 2008 год» (с учетом изменений).

            Расходная часть бюджета города на 2008 год была утверждена в сумме 82127 тыс.рублей. В течение отчетного финансового года бюджет города уточнялся на сумму дополнительно выделенных безвозмездных поступлений из вышестоящего бюджета и дополнительных поступлений собственных доходов. В результате внесенных изменений расходы бюджета возросли на 36731,84 тыс. рублей или на 44%.  Уточненный план составил 118858,84 тыс. рублей.  

            Расходы бюджета городского поселения исполнены в сумме 112767,65 тыс. рублей, что составляет 95% к годовому плану. Общие данные приведены в таблице :

Необходимо отметить, что исполнение за 2008 год выше уровня 2007 года на 29208,65 тысячи рублей или 35 %. В диаграмме  показаны общие объемы расходов местного бюджета за сравниваемый период.

В следующей диаграмме  приведены сравнительные данные о  структуре бюджета за 2007-2008 годы.

По разделу 01 «Общегосударственные расходы»  расходы составили 33091,2 тыс. руб. или 91 % к утвержденному годовому плану. Средства использованы в соответствии с утвержденными сметами на содержание   главы города, Совета депутатов, аппарата Администрации города, расходы по выборам и другие общегосударственные расходы.

            В состав других общегосударственных расходов в 2008 году, кроме прочих, вошли такие социально-значимые, как:

- расходы на оплату членских взносов в Ассоциацию «Совет муниципальных образований Хабаровского края»  в сумме 62,3 тыс. руб.,

- расходы, связанные с поддержкой предпринимательства и малого бизнеса в сумме 65,7 тыс. руб.,

- расходы, связанные с уплатой нотариальных услуг по технической инвентаризации и оценке недвижимости казны в сумме 70,3 тыс. руб.

            В рамках празднования 50-летия  г. Амурска произведены расходы по изготовлению юбилейной книги об Амурске, сувенирной продукции: ручек, медалей, футболок с логотипом на сумму  1166,5 тыс. руб.

            По разделу 03 «Национальная безопасность»  расходы в сумме  111,6 тыс. руб.  были направлены на  выполнение муниципального контракта по устройству противопожарной полосы на ст. Мылки.

     Раздел 04 «Национальная экономика».

На укрепление материально-технической базы МУП ПАТП в виде дотаций на разницу в тарифах  направлено 800 тыс. рублей, что составило 100% от годовых показателей.

 Согласно договорам на мероприятия по землеустройству (работы по описанию земельных участков) было израсходовано 431,6 тыс. руб.

По разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» средства использованы в соответствии с заключенными договорами. Расходы по данному разделу  составили  35450,6 тыс. руб.

На  капитальный ремонт жилфонда профинансировано 1332,3 тыс. руб. (ремонт подпорной стенки пр. Мира, 44а, ремонт кровли пр.Октябрьский,17, кап. ремонт оконных проемов пр. Строителей, 29).

Производилось возмещение разницы в цене на  услуги бани на общую сумму 721,7 тыс. рублей (или 100% от годового плана).

Ассигнования из местного бюджета в общей сумме 298,9 тыс. руб. (или 100% от годового плана) были направлены на доставку невостребованных умерших в морг.

 Согласно муниципальному контракту  на изготовление проектной документации по газопроводу было произведено  расходов  в сумме 1241,8 тыс. руб. или 90 % от суммы контракта (условия контракта).

 Расходы за 2008 года по содержанию и капитальному ремонту городских дорог, озеленению составили     23867,3 тыс. руб. ( или 100 % от плана).

В том числе, по капитальному ремонту дорог: уложено асфальтового покрытия на площади более 36000 м2, установлено бордюрного камня в количестве  2,4 км. На эти цели освоено 15700 тыс. рублей. В целях безопасности дорожного движения была произведена  установка четырех искусственных дорожных неровностей (ИДН) или «лежачих полицейских».

Расходы на оплату  уличного освещения составили 1164,3 тыс. руб.(93 % от плана). На обслуживание и ремонт линий городского освещения направлено 1351,2 тыс. руб.

 Оплачены услуги по содержанию  мест захоронения  в сумме 1089,4 тыс. руб.(90% от годового плана).  

На мероприятия по благоустройству направлено  3349,6 тыс. рублей. Из них на ремонт и восстановление 3-х спортивных площадок  израсходовано 1100 тыс. руб. из средств, поступивших  в виде добровольных пожертвований от ОАО «Полиметалл».

Вышеуказанные расходы исполнены в полном объеме запланированных средств.

Благодаря  эффективному и планомерному вложению бюджетных средств в  благоустройство,    городское поселение «Город Амурск» стало в 2008 году  победителем краевого конкурса на звание «Самое благоустроенное поселение Хабаровского края».

 Исполнение  по  подразделу  0707 «Молодежная политика» составило 257,9 тыс. руб. 

В целях поддержки и развития творческих инициатив молодежи города, выявления талантливой молодежи проводятся  молодежные  конкурсы, конкурсы   профессионального мастерства.

C целью разработки комплекса мер по организации занятости несовершеннолетних, в каникулярный период было трудоустроено 851 подросток.

В рамках городской молодежной акции «Чистый город» проведено 3 молодежных субботника.

В соответствии с планом работы сектора по молодежной политике выделены бюджетные средства на проведение  следующих городских мероприятий и акций:

-          «Я- за Президента»,

-          «Я –Амурчанин!»,

-          «Лучший молодежный предпринимательский проект»,

-          «Молодежная символика»,

-          «Амурск глазами молодых»,

-          «Здравствуй мир»,

-          «Лучшее предприятие для работающих мам» и другие.

Второй год подряд организовано участие молодежи  в краевой акции «Георгиевская ленточка».

Раздел 08 «Культура, кинематография, средства массовой информации».

Расходы по разделу «Культура» исполнены в сумме 41064,4 тыс. рублей (97% к годовым бюджетным назначениям).

 Из бюджета города на содержание учреждений и мероприятия в области культуры и искусства направлено 36399,9 тыс. руб. (или 97% от годовых назначений). Финансирование производилось в соответствии с утвержденными сметами.

На финансирование аппарата и централизованной бухгалтерии отдела культуры,  использовано  4664,5 тыс. руб. или 96% от плана.

Затраты на оплату труда и отчисления от заработной платы составляют 18571 тыс. руб. По-прежнему эти статьи занимают наибольший удельный вес (45%) в расходах.

В рамках празднования 50-летия г. Амурска по расходам, относимым на данный раздел,  израсходовано средств на подготовку и проведение праздничных мероприятий на сумму 2457,5 тыс. руб., согласно утвержденной смете.

            Исполнены все расходные обязательства по ремонту МУК «Дворец культуры» на сумму 5429,0 тыс. руб. Также были произведены ремонты следующих учреждений: к/театра  «Молодость» на сумму 858,4 тыс. руб., ботанического сада – 278 тыс. руб., музея – 259,6 тыс. руб., библиотеки №11 – 281,4 тыс. руб.

            Значительно улучшена материально-техническая база учреждений культуры. Приобретено кинооборудование для к/т «Молодость» на сумму 2500 тыс. руб., за счет  средств, поступивших в виде добровольных пожертвований по Соглашению с ОАО «Полиметалл». Выделены средства на приобретение  музыкального оборудования на сумму 294 тыс. руб., баянов – 278 тыс. руб., кресел театральных – 190 тыс. руб., мебели – 130,1 тыс. руб., оргтехники- 87,4 тыс. руб.

            В целом расходы по культуре в сравнении с 2007 годом выросли на 48% или 13301,1 тыс. рублей.

 Раздел 09 «Здравоохранение и спорт». На  мероприятия в области физической культуры и спорта  из городского бюджета направлено  1182,8 тыс. рублей.

На приобретение спортивного инвентаря было выделено 166,1 тыс. рублей с учетом спортивных направлений и интересов занимающихся.

В 2008 году в 102 открытых городских соревнованиях участвовали 3822 спортсмена, в 60 открытых краевых -1320, в 4 районных -120. Всего в 166 соревнованиях разного уровня приняли участие 5262 спортсмена. Женская команда по волейболу второй раз стала  чемпионом Хабаровского края. Команда ветеранов по футболу завоевала З место  на чемпионате края.

В области физической культуры и спорта мероприятия проводятся, согласно утвержденному плану проведения в городе спортивно-массовых мероприятий для всех категорий населения.

Раздел 10 «Социальная политика» Исполнение по данному разделу составило 273,1 тыс. руб., или 84% от плановых показателей. Средства израсходованы на возмещение расходов по гарантированному перечню услуг по погребению невостребованных граждан пенсионного возраста. 

Экономия произошла в связи с исполнением по фактическим произведенным услугам.

 Раздел 11 «Межбюджетные трансферты». Средства в сумме 104,4 тыс.руб. переданы в районный  бюджет в виде дотаций на выполнение  полномочий по содержанию аварийно-спасательных отрядов.

III. Дефицит местного бюджета

Предельный объем дефицита местного бюджета был запланирован в сумме 5490 тыс.рублей. В результате внесенных изменений в бюджет его размер снизился на  942,4 тыс.рублей,  и был утвержден в сумме  4547,6 тыс.рублей.

Фактически в ходе исполнения бюджета заимствованные средства в виде бюджетных кредитов и кредитов коммерческих банков в бюджет не привлекались.

По итогам 2008 года  сложился  профицит в объеме 5955,35 тыс. рублей. (Доходы бюджета  составили 118723 тыс. рублей, расходы – 112767,65 тыс. рублей).

Начальник финансового отдела                                               С.С. Панишева